PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.( Finansal Rapor

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.( Finansal Rapor )

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı

Özkaynaklar

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları

Önceki Dönem 01.01.2018 - 30.06.2018

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler

77.112.000 2.191.164 -6.194.904 307.462.314 -1.269.862 166.210 49.281.056 86.452.303 9.998.737 525.199.018 69.303.870 594.502.888

Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler

-205.899 -205.899 -205.899

Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler

-205.899 -205.899 -205.899

Transferler

592.403 9.406.334 -9.998.737

Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)

-1.023.917 83.300 -33.611.019 -34.551.636 8.148.703 -26.402.933

Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış)

-592.402 -592.402 -592.402

Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)

158.681 -1.272 1.326 158.735 158.735

Dönem Sonu Bakiyeler

77.112.000 2.191.164 -6.787.306 307.620.995 -2.295.051 250.836 250.836 49.873.459 95.652.738 -33.611.019 490.007.816 77.452.573 567.460.389

Cari Dönem 01.01.2019 - 30.06.2019

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler

77.112.000 2.191.164 -6.787.306 307.620.995 -2.854.283 430.513 49.873.459 95.652.739 -49.019.715 474.219.565 81.232.862 555.452.427

Transferler

-49.019.715 49.019.715

Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)

-896.362 36.416.951 21.004.094 56.524.683 13.346.933 69.871.616

Dönem Sonu Bakiyeler

77.112.000 2.191.164 -6.787.306 307.620.995 -3.750.645 36.847.464 49.873.458 46.633.024 21.004.094 530.744.248 94.579.795 625.324.043

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2019 - 30.06.2019 Önceki Dönem 01.01.2018 - 30.06.2018

Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

70.815.940 20.183.788

Dönem Karı (Zararı)

34.512.821 -25.221.418

Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)

34.512.821 -25.221.418

Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler

45.104.894 104.911.857

Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler

11,12 27.164.519 23.622.507

Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler

4.923.488 1.086.496

Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler

6 -291.707 622.554

Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler

9 5.215.195 208.815

Diğer Değer Düşüklükleri (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler

0 255.127

Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler

4.750.411 2.522.885

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler

2.446.499 2.502.441

Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler

2.303.912 20.444

Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler

15.956.106 10.566.611

Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler

-1.682.136 -99.256

Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler

17.638.242 10.665.867

Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler

13.237.142 105.458.561

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler

10 -14.129.045 -28.617.539

Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler

19 -6.768.725 -9.567.664

Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler

-29.002 -160.000

Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler

-29.002 -160.000

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler

1.258.980 -49.990.255

Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler

-10.121.456 -20.348.502

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)

-10.121.456 -20.348.502

Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler

-14.295.022 -12.329.031

Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler

-13.714.914 -23.109.821

Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler

44.040.272 17.135.652

İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)

44.040.272 17.135.652

Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler

-4.649.900 -11.338.553

İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)

-4.649.900 -11.338.553

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları

80.876.695 29.700.184

Alınan Faiz

1.682.136 99.256

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler

-7.592.339 -6.881.501

Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler

0 -78.684

Vergi İadeleri (Ödemeleri)

-4.150.552 -2.655.467

YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

-12.934.834 -30.960.843

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri

32.214 160.000

Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri

32.214 160.000

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları

11,12 -26.826.102 -29.559.464

Alınan Temettüler

10 13.859.054 0

Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)

0 -1.561.379

FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

-50.274.020 23.439.406

İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları

0 -592.402

İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları

-592.402

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri

5 202.455.848 119.650.739

Kredilerden Nakit Girişleri

202.455.848 119.650.739

Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları

5 -235.091.626 -84.816.945

Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları

-235.091.626 -84.816.945

Ödenen Faiz

-17.638.242 -10.801.986

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)

7.607.086 12.662.351

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)

7.607.086 12.662.351

DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

13.488.035 7.994.905

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

21.095.121 20.657.256

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 30.06.2019 Önceki Dönem 31.12.2018

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

Varlıklar

DÖNEN VARLIKLAR

Nakit ve Nakit Benzerleri

4 21.095.121 13.488.035

Ticari Alacaklar

6 98.814.774 88.401.611

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar

18 2.253.048 1.478.641

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar

96.561.726 86.922.970

Stoklar

9 148.025.945 139.526.226

Peşin Ödenmiş Giderler

5.733.736 6.185.722

İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler

5.733.736 6.185.722

Diğer Dönen Varlıklar

8 36.763.773 34.990.267

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar

36.763.773 34.990.267

ARA TOPLAM

310.433.349 282.591.861

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR

310.433.349 282.591.861

DURAN VARLIKLAR

Diğer Alacaklar

7 29.572.585 20.158.102

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar

18 29.143.743 19.765.866

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar

428.842 392.236

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar

10 182.012.848 181.568.192

Maddi Duran Varlıklar

11 1.021.924.366 937.170.250

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

12 4.806.917 3.494.950

Peşin Ödenmiş Giderler

3.922.540 363.521

İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler

3.922.540 363.521

Ertelenmiş Vergi Varlığı

19 82.686.866 64.378.223

TOPLAM DURAN VARLIKLAR

1.324.926.122 1.207.133.238

TOPLAM VARLIKLAR

1.635.359.471 1.489.725.099

KAYNAKLAR

KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Borçlanmalar

5 148.274.105 105.490.008

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları

5 178.372.463 171.704.124

Diğer Finansal Yükümlülükler

5 2.547.790 11.642.511

Ticari Borçlar

6 128.939.164 84.898.892

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar

18 97.700.664 53.711.764

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar

31.238.500 31.187.128

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar

4.446.039 3.700.267

Diğer Borçlar

2.248.600 4.731.657

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar

18 473.414

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar

7 2.248.600 4.258.243

Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)

141.960 2.507.209

İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)

141.960 2.507.209

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü

19 2.798.610 1.388.684

Kısa Vadeli Karşılıklar

6.490.381 9.508.150

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar

3.135.427 2.980.754

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar

3.354.954 6.527.396

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

1.166.988 1.739.188

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

1.166.988 1.739.188

ARA TOPLAM

475.426.100 397.310.690

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

475.426.100 397.310.690

UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Uzun Vadeli Borçlanmalar

5 510.282.878 514.132.770

Uzun Vadeli Karşılıklar

18.407.113 16.770.952

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar

18.407.113 16.770.952

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü

19 5.919.337 6.058.260

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

534.609.328 536.961.982

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER

1.010.035.428 934.272.672

ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

530.744.248 474.219.565

Ödenmiş Sermaye

77.112.000 77.112.000

Sermaye Düzeltme Farkları

2.191.164 2.191.164

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)

-6.787.306 -6.787.306

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)

303.870.350 304.766.712

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)

303.870.350 304.766.712

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)

307.620.995 307.620.995

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)

-3.750.645 -2.854.283

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)

36.847.464 430.513

Yabancı Para Çevrim Farkları

36.847.464 430.513

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

49.873.458 49.873.458

Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları

46.633.024 95.652.739

Net Dönem Karı veya Zararı

21.004.094 -49.019.715

Kontrol Gücü Olmayan Paylar

94.579.795 81.232.862

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR

625.324.043 555.452.427

TOPLAM KAYNAKLAR

1.635.359.471 1.489.725.099

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2019 - 30.06.2019 Önceki Dönem 01.01.2018 - 30.06.2018 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2019 - 30.06.2019 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2018 - 30.06.2018

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat

15 282.930.016 226.108.079 137.545.986 119.566.440

Satışların Maliyeti

15 -207.866.715 -156.003.592 -98.114.336 -79.674.277

TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)

75.063.301 70.104.487 39.431.650 39.892.163

BRÜT KAR (ZARAR)

75.063.301 70.104.487 39.431.650 39.892.163

Genel Yönetim Giderleri

-23.351.516 -18.977.680 -9.587.628 -9.373.659

Pazarlama Giderleri

-17.611.394 -13.804.182 -8.551.973 -6.970.868

Araştırma ve Geliştirme Giderleri

-3.779.795 -855.651 -2.356.852 -855.651

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

1.250.418 10.100.640 7.272 6.321.531

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

-1.100.720 -477.297 -260.864 -159.230

Diğer Kazançlar (Kayıplar)

6 291.707 -622.554 357.497 -349.766

ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)

30.762.001 45.467.763 19.039.102 28.504.520

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler

29.002 6.778.038 0 4.433.179

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar

10 14.129.045 28.617.539 7.888.261 16.132.825

FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)

44.920.048 80.863.340 26.927.363 49.070.524

Finansman Gelirleri

16 1.682.136 99.256 967.920 55.548

Finansman Giderleri

16 -18.858.088 -115.751.678 -20.083.788 -64.769.509

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)

27.744.096 -34.789.082 7.811.495 -15.643.437

Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri

6.768.725 9.567.664 2.731.732 3.941.327

Dönem Vergi (Gideri) Geliri

19 -5.560.478 -3.651.373 -2.567.268 -1.849.271

Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri

19 12.329.203 13.219.037 5.299.000 5.790.598

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)

34.512.821 -25.221.418 10.543.227 -11.702.11