PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.( Finansal Rapor

PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.( Finansal Rapor )

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı

Özkaynaklar

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları

Önceki Dönem 01.01.2018 - 30.09.2018

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler

77.112.000 2.191.164 -6.194.904 307.462.314 -1.269.862 166.210 49.281.056 86.452.303 9.998.737 525.199.018 69.303.870 594.502.888

Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler

-205.899 -205.899 -205.899

Transferler

592.402 9.406.335 -9.998.737

Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)

-1.279.863 262.765 -165.421.870 -166.438.968 13.909.762 -152.529.206

Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış)

-592.402 -592.402 -592.402

Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)

158.681 -1.271 1.326 158.736 158.736

Dönem Sonu Bakiyeler

77.112.000 2.191.164 -6.787.306 307.620.995 -2.550.996 430.301 49.873.458 95.652.739 -165.421.870 358.120.484 83.213.632 441.334.116

Cari Dönem 01.01.2019 - 30.09.2019

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler

77.112.000 2.191.164 -6.787.306 307.620.995 -2.854.283 430.513 49.873.458 95.652.739 -49.019.715 474.219.565 81.232.862 555.452.427

Transferler

-49.019.715 49.019.715

Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)

-1.198.341 11.103.067 11.395.282 21.300.008 15.774.932 37.074.940

Dönem Sonu Bakiyeler

77.112.000 2.191.164 -6.787.306 307.620.995 -4.052.624 11.533.580 49.873.458 46.633.024 11.395.282 495.519.573 97.007.794 592.527.367

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2019 - 30.09.2019 Önceki Dönem 01.01.2018 - 30.09.2018

Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

12.351.726 44.456.885

Dönem Karı (Zararı)

27.377.131 -151.267.254

Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)

27.377.131 -151.267.254

Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler

45.211.335 314.956.602

Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler

11,12 52.749.584 35.028.387

Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler

4.611.996 2.402.800

Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler

6 -279.387 1.233.983

Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler

9 4.891.383 515.128

Diğer Değer Düşüklükleri (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler

0 653.689

Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler

5.855.898 3.597.166

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler

2.756.150 3.188.461

Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler

3.099.748 408.705

Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler

6.162.896 21.672.612

Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler

-2.336.123 -122.321

Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler

8.499.019 21.794.933

Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler

3.788.666 326.935.202

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler

10 -26.677.157 -42.602.266

Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler

19 -1.251.546 -31.909.588

Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler

-29.002 -167.711

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler

-49.515.568 -107.372.261

Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler

-16.192.894 -53.175.265

Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler

-56.386.183 -18.506.276

Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler

-4.946.403 -58.858.225

Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler

31.364.909 34.189.261

Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler

-3.354.997 -11.021.756

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları

23.072.898 56.317.087

Alınan Faiz

2.336.123 122.321

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler

-8.716.853 -7.284.134

Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler

0 -78.684

Vergi İadeleri (Ödemeleri)

-4.340.442 -4.619.705

YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

-26.542.421 -45.954.458

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri

31.863 628.812

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları

11,12 -40.433.338 -45.021.891

Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)

10 13.859.054 -1.561.379

FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

30.125.429 14.326.567

İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları

0 -592.403

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri

5 335.074.453 156.563.805

Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları

5 -296.450.005 -119.644.595

Ödenen Faiz

-8.499.019 -22.000.240

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)

15.934.734 12.828.994

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)

15.934.734 12.828.994

DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

4 13.488.035 7.994.905

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

4 29.422.769 20.823.899

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2019 Önceki Dönem 31.12.2018

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

Varlıklar

DÖNEN VARLIKLAR

Nakit ve Nakit Benzerleri

4 29.422.769 13.488.035

Ticari Alacaklar

6 104.873.892 88.401.611

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar

18 1.808.808 1.478.641

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar

103.065.084 86.922.970

Stoklar

9 139.581.246 139.526.226

Peşin Ödenmiş Giderler

5.858.874 6.185.722

İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler

5.858.874 6.185.722

Diğer Dönen Varlıklar

8 41.880.985 34.990.267

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar

41.880.985 34.990.267

ARA TOPLAM

321.617.766 282.591.861

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR

321.617.766 282.591.861

DURAN VARLIKLAR

Diğer Alacaklar

7 68.090.582 20.158.102

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar

18 67.660.234 19.765.866

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar

430.348 392.236

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar

10 194.321.312 181.568.192

Maddi Duran Varlıklar

11 952.324.568 937.170.250

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

12 5.154.958 3.494.950

Peşin Ödenmiş Giderler

2.253.354 363.521

Ertelenmiş Vergi Varlığı

19 73.587.759 64.378.223

TOPLAM DURAN VARLIKLAR

1.295.732.533 1.207.133.238

TOPLAM VARLIKLAR

1.617.350.299 1.489.725.099

KAYNAKLAR

KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Borçlanmalar

5 147.511.887 105.490.008

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları

5 226.191.055 171.704.124

Diğer Finansal Yükümlülükler

5 263.081 11.642.511

Ticari Borçlar

6 116.263.801 84.898.892

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar

18 87.365.556 53.711.764

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar

28.898.245 31.187.128

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar

4.934.166 3.700.267

Diğer Borçlar

7 2.436.166 4.731.657

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar

18 0 473.414

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar

2.436.166 4.258.243

Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)

659.407 2.507.209

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü

19 3.676.237 1.388.684

Kısa Vadeli Karşılıklar

6.727.143 9.508.150

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar

2.576.353 2.980.754

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar

4.150.790 6.527.396

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

1.268.751 1.739.188

ARA TOPLAM

509.931.694 397.310.690

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

509.931.694 397.310.690

UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Uzun Vadeli Borçlanmalar

5 491.209.515 514.132.770

Uzun Vadeli Karşılıklar

18.315.162 16.770.952

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar

18.315.162 16.770.952

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü

19 5.366.561 6.058.260

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

514.891.238 536.961.982

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER

1.024.822.932 934.272.672

ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

495.519.573 474.219.565

Ödenmiş Sermaye

14 77.112.000 77.112.000

Sermaye Düzeltme Farkları

14 2.191.164 2.191.164

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)

-6.787.306 -6.787.306

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)

303.568.371 304.766.712

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)

303.568.371 304.766.712

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)

307.620.995 307.620.995

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)

-4.052.624 -2.854.283

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)

11.533.580 430.513

Yabancı Para Çevrim Farkları

11.533.580 430.513

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

49.873.458 49.873.458

Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları

46.633.024 95.652.739

Net Dönem Karı veya Zararı

11.395.282 -49.019.715

Kontrol Gücü Olmayan Paylar

97.007.794 81.232.862

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR

592.527.367 555.452.427

TOPLAM KAYNAKLAR

1.617.350.299 1.489.725.099

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2019 - 30.09.2019 Önceki Dönem 01.01.2018 - 30.09.2018 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2019 - 30.09.2019 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2018 - 30.09.2018

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat

15 404.642.989 358.215.999 121.712.973 132.107.920

Satışların Maliyeti

15 -314.199.489 -218.734.515 -106.332.774 -62.730.923

TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)

90.443.500 139.481.484 15.380.199 69.376.997

BRÜT KAR (ZARAR)

90.443.500 139.481.484 15.380.199 69.376.997

Genel Yönetim Giderleri

-35.177.818 -33.724.769 -11.826.302 -14.747.089

Pazarlama Giderleri

-25.953.599 -23.492.106 -8.342.205 -9.687.924

Araştırma ve Geliştirme Giderleri

-5.889.307 -1.873.955 -2.109.512 -1.018.304

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

1.833.014 25.697.610 582.596 15.596.970

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

-1.659.626 -1.835.086 -558.906 -1.357.789

Diğer Kazançlar (Kayıplar)

6 279.387 -1.233.983 -12.320 -611.429

ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)

23.875.551 103.019.195 -6.886.450 57.551.432

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler

29.002 16.627.990 0 9.849.952

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar

10 26.677.157 42.602.266 12.548.112 13.984.727

FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)

50.581.710 162.249.451 5.661.662 81.386.111

Finansman Gelirleri

16 2.336.123 122.321 653.987 23.065

Finansman Giderleri

16 -26.792.248 -345.548.614 -7.934.160 -229.796.936

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)

26.125.585 -183.176.842 -1.618.511 -148.387.760

Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri

1.251.546 31.909.588 -5.517.179 22.341.924

Dönem Vergi (Gideri) Geliri

19 -6.627.995 -6.369.688 -1.067.517 -2.718.315

Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri

19 7.879.541 38.279.276 -4.449.662 25.060.239

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)

27.377.131 -151.267.254 -7.135.690 -126.045.836

DÖNEM KARI (ZARARI)

27.377.131 -151.267.254 -7.135.690 -126.045.836

Dönem Karının (Zararının) Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar

15.981.849 14.154.616 2.473.122 5.765.015

Ana Ortaklık Payları

17 11.395.282 -165.421.870 -9.608.812 -131.810.851

Pay Başına Kazanç

Pay Başına Kazanç

Pay Başına Kazanç (Zarar)

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar)

Pay Başına Kazanç/(Kayıp) 17 0,00150000 -0,02150000 -0,00120000 -0,01710000

Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)

Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)

Sulandırılmış Pay Başına Kazanç/(Kayıp) 17 0,00150000 -0,02150000 -0,00120000 -0,01710000

DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

-1.405.258 -1.524.717 -347.102