IHYAY/IHLAS YAYIN HOLDING A.S.
İHLAS YAYIN HOLDİNG A.Ş.( Finansal Rapor
İHLAS YAYIN HOLDİNG A.Ş.( Finansal Rapor )
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2022 - 30.09.2022
Kar veya Zarar Tablosu
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
14 969.298.885 443.858.547 398.288.752 188.143.086
Satışların Maliyeti
14 -779.111.765 -394.288.809 -319.362.237 -163.585.000
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
190.187.120 49.569.738 78.926.515 24.558.086
BRÜT KAR (ZARAR)
190.187.120 49.569.738 78.926.515 24.558.086
Genel Yönetim Giderleri
-129.011.652 -69.012.910 -54.527.775 -26.901.268
Pazarlama Giderleri
-66.777.370 -28.544.667 -25.520.932 -10.114.652
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
15 38.332.307 42.251.828 15.643.621 14.278.087
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
15 -26.026.909 -15.435.857 -12.106.487 -3.128.829
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
6.703.496 -21.171.868 2.414.942 -1.308.576
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
16.564.781 3.863.849 2.934.231 1.885.178
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
-1.694.694 -5.128 -507.809 -1.266
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar
3.005.073 950.064 1.388.509 510.838
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
24.578.656 -16.363.083 6.229.873 1.086.174
Finansman Gelirleri
48.918.569 51.277.478 13.917.021 13.612.579
Finansman Giderleri
-20.404.268 -12.996.051 -4.800.384 -4.520.585
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
53.092.957 21.918.344 15.346.510 10.178.168
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
-43.950.949 -8.961.837 -32.042.898 -7.148.565
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
16 -7.806.057 -6.471.321 -4.804.641 -3.146.772
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
16 -36.144.892 -2.490.516 -27.238.257 -4.001.793
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
9.142.008 12.956.507 -16.696.388 3.029.603
DÖNEM KARI (ZARARI)
17 9.142.008 12.956.507 -16.696.388 3.029.603
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
6.819.733 15.099.141 -8.877.502 879.396
Ana Ortaklık Payları
2.322.275 -2.142.634 -7.818.886 2.150.207
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 17 0,02000000 0,02900000 -0,03700000 0,00700000
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
-61.578.916 -112.740.086
Dönem Karı (Zararı)
17 9.142.008 12.956.507
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
65.042.485 8.516.418
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
26.632.032 15.601.021
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
9.655.725 5.193.609
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
6 8.329.597 4.528.073
Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
1.326.128 665.536
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
21.184.563 13.852.870
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
11 21.162.191 13.247.604
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
22.372 605.266
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
-37.564.536 -36.722.646
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
-51.523.717 -44.701.138
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
13.959.181 7.978.492
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
16 43.950.949 8.961.837
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
-1.046.930 -1.008.237
Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
-1.046.930 -1.008.237
Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
2.230.682 2.637.964
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-98.918.348 -110.376.135
Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış)
12.873.005 -5.716.842
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-187.443.669 -45.633.260
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
-11.612.236 6.051.874
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
-175.831.433 -51.685.134
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
70.705.430 20.736.131
İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
7 72.084.417 21.433.854
İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
7 -1.378.987 -697.723
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
8 -67.540.229 -100.838.886
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
12 -9.290.098 1.014.533
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
30.184.234 11.914.780
İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
6 11.347.988 -17.270
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
6 18.836.246 11.932.050
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)
11 -1.427.525 22.842.647
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
39.294.877 -5.625
İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
39.155.838 4.577
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
7 139.039 -10.202
Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış)
12 5.117.256 5.428.335
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
8.608.371 -20.117.948
Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
-3.870.821 -21.131.128
Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
12.479.192 1.013.180
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
-24.733.855 -88.903.210
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
11 -31.842.300 -19.929.770
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
-5.002.761 -3.907.106
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-37.067.131 -60.369.250
İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları
0 -948.049
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
1.942.793 1.151.868
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
1.942.793 1.151.868
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-47.280.776 -40.270.612
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
9 -44.293.483 -37.115.949
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-2.987.293 -3.154.663
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri
0 784.434
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-583.158 -1.582.368
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
12 8.854.010 -19.504.523
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
23.118.226 23.124.537
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
-4.379.259 -5.353.122
Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
-18.351.470 -11.897.128
Ödenen Faiz
-5.045.351 -4.137.600
Alınan Faiz
50.894.306 44.512.387
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-75.527.821 -149.984.799
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-75.527.821 -149.984.799
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5 223.052.400 314.040.546
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5 147.524.579 164.055.747
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2023 Önceki Dönem 31.12.2022
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Varlıklar
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
5 147.851.220 223.052.400
Finansal Yatırımlar
33.417.085 46.290.090
Ticari Alacaklar
416.118.477 237.004.405
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
6-18 44.112.663 32.649.620
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
6 372.005.814 204.354.785
Diğer Alacaklar
28.164.334 100.116.408
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
7-18 26.359.393 98.443.810
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
7 1.804.941 1.672.598
Stoklar
8 204.473.584 138.259.483
Peşin Ödenmiş Giderler
12 48.298.724 39.985.539
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
345.460 2.911.337
Diğer Dönen Varlıklar
13 28.644.366 22.749.321
ARA TOPLAM
907.313.250 810.368.983
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
907.313.250 810.368.983
DURAN VARLIKLAR
Diğer Alacaklar
4.020.343 2.773.699
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
7 4.020.343 2.773.699
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
24.483.200 21.805.670
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
427.921.660 427.338.502
Maddi Duran Varlıklar
9 293.398.155 266.547.121
Kullanım Hakkı Varlıkları
56.441.650 19.415.833
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
86.355.160 84.803.494
Peşin Ödenmiş Giderler
12 38.233.429 46.110.526
Ertelenmiş Vergi Varlığı
16 60.867.245 47.916.528
Diğer Duran Varlıklar
13 105.676.312 105.134.659
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
1.097.397.154 1.021.846.032
TOPLAM VARLIKLAR
2.004.710.404 1.832.215.015
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar
9.921.684 9.709.054
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
5.766.479 5.351.058
Ticari Borçlar
73.620.535 43.436.301
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
6-18 14.970.042 3.622.054
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
6 58.650.493 39.814.247
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
11 64.309.939 65.737.464
Diğer Borçlar
40.534.746 1.239.869
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
7-18 40.201.006 1.045.168
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
7 333.740 194.701
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
12 11.422.600 6.305.344
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
4.804.642 2.001.345
Kısa Vadeli Karşılıklar
29.187.855 15.614.907
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
11 26.584.580 12.966.063
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
2.603.275 2.648.844
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
13 20.381.356 7.919.694
ARA TOPLAM
259.949.836 157.315.036
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
259.949.836 157.315.036
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
64.810.451 28.646.782
Uzun Vadeli Karşılıklar
24.976.048 27.700.117
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
11 22.492.004 25.284.014
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
2.484.044 2.416.103
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
16 140.971.304 84.954.068
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
13 17.530 0
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
230.775.333 141.300.967
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
490.725.169 298.616.003
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
547.634.278 556.890.282
Ödenmiş Sermaye
450.000.000 450.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
22.039.497 22.039.497
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
783.659 783.659
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
28.695.782 40.274.061
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
29.032.701 40.283.437
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
34.416.576 38.122.976
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-5.383.875 2.160.461
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
-336.919 -9.376
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
8.456.960 7.488.065
Diğer Yedekler
-37.861.818 -37.861.818
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
73.197.923 -18.697.239
Net Dönem Karı veya Zararı
17 2.322.275 92.864.057
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
966.350.957 976.708.730
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
1.513.985.235 1.533.599.012
TOPLAM KAYNAKLAR
2.004.710.404 1.832.215.015
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Yedekler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
450.000.000 22.039.497 783.627 8.240.662 -5.689.724 3.800 7.197.204 -37.495.860 -53.363.758 31.866.935 423.582.383 745.776.133 1.169.358.516
Transferler
31.866.935 -31.866.935
Dönem Karı (Zararı)
-2.142.634 -2.142.634 15.099.141 12.956.507
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-4.233.233 -2.015 -4.235.248 -4.826.651 -9.061.899
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
280.804 -280.804
Dönem Sonu Bakiyeler
450.000.000 22.039.497 783.627 8.240.662 -9.922.957 1.785 7.478.008 -37.495.860 -21.777.627 -2.142.634 417.204.501 756.048.623 1.173.253.124
Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
450.000.000 22.039.497 783.659 38.122.976 2.160.461 -9.376 7.488.065 -37.861.818 -18.697.239 92.864.057 556.890.282 976.708.730 1.533.599.012
Transferler
92.864.057 -92.864.057
Dönem Karı (Zararı)
2.322.275 2.322.275 6.819.733 9.142.008
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-3.706.400 -7.544.336 -327.543 -11.578.279 -17.177.506 -28.755.785
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış
688.091 -688.091
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
280.804 -280.804
Dönem Sonu Bakiyeler
450.000.000 22.039.497 783.659 34.416.576 -5.383.875 -336.919 8.456.960 -37.861.818 73.197.923 2.322.275 547.634.278 966.350.957 1.513.985.235
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2022 - 30.09.2022
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
DÖNEM KARI (ZARARI)
9.142.008 12.956.507 -16.696.388 3.029.603
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
-28.755.786 -9.061.899 -13.288.048 -7.287.197
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
-11.752.915 0 -8.394.940 0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-16.675.328 -9.059.884 -4.888.152 -7.286.275
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
-327.543 -2.015 -4.956 -922
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
0 0 0 0
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
-28.755.786 -9.061.899 -13.288.048 -7.287.197
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
-19.613.778 3.894.608 -29.984.436 -4.257.594
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
-10.357.774 10.270.475 -16.994.720 -3.259.320
Ana Ortaklık Payları
-9.256.004 -6.375.867 -12.989.716 -998.274
http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1216646
BIST
