ONCSM/ONCOSEM ONKOLOJIK SISTEMLER SANAYI VE TICARET A.S.
ONCOSEM ONKOLOJİK SİSTEMLER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor
ONCOSEM ONKOLOJİK SİSTEMLER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor )
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022
Kar veya Zarar Tablosu
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
20 240.505.946 292.938.612
Satışların Maliyeti
20 -204.718.657 -192.230.236
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
35.787.289 100.708.376
BRÜT KAR (ZARAR)
35.787.289 100.708.376
Genel Yönetim Giderleri
21 -67.193.293 -52.007.721
Pazarlama Giderleri
21 -14.216.824 -14.437.962
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
22 9.260.603 13.060.539
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
22 -27.386.314 -12.485.562
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
-63.748.539 34.837.670
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
23 -246.575 0
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
-63.995.114 34.837.670
Finansman Gelirleri
24 18.187.567 2.035.053
Finansman Giderleri
24 -14.630.339 -3.045.883
Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları)
-33.877.168 -36.323.013
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
-94.315.054 -2.496.173
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
14.504.053 -18.267.924
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
25 0 -14.195.174
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
25 14.504.053 -4.072.750
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
-79.811.001 -20.764.097
DÖNEM KARI (ZARARI)
-79.811.001 -20.764.097
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
0 0 0
Ana Ortaklık Payları
-79.811.001 -20.764.097
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç
Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
-38.104.157 52.689.498
Dönem Karı (Zararı)
-79.811.001 -20.764.097
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
62.792.797 40.667.635
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
11,12,13 39.053.591 39.315.079
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
1.856.013 -102.874
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
22 1.856.013 -102.874
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
12.953.117 7.523.003
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
16 3.294.160 2.464.734
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
17 -1.279.199 2.821.043
Genel Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
7 14.054.835 126.462
Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler
7 -3.116.679 2.110.764
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
9.867.950 2.030.195
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
24 9.867.950 2.030.195
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
25 -14.504.054 4.072.750
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
-246.575 0
Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
23 -246.575 0
Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
13.812.755 -12.170.518
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-16.045.577 38.531.897
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
7 429.029 21.173.624
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
8 83.914 55.620
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
9 10.477.560 6.967.051
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
10 -2.844.686 8.480.626
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
7 -8.907.249 -3.862.614
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
27,8 -16.604.296 9.276.778
Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış)
10 -5.434.764 -8.568.002
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
6.754.915 5.008.814
Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
18 6.189.570 9.501.558
Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
16 565.345 -4.492.744
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
-33.063.781 58.435.435
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
16 -1.594.768 -742.493
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
25 -3.445.608 -5.003.444
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-21.686.616 -27.068.295
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
10.683.848 0
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
11,23 10.683.848 0
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-31.568.795 -26.022.501
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
11 -27.724.345 -26.022.501
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
12 -3.844.450 0
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
6 -801.669 -1.045.794
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
99.083.960 -21.988.755
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
41.087.165 0
Kredilerden Nakit Girişleri
5 41.087.165 0
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
0 -10.270.169
Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
5 0 -10.270.169
Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
13 -1.419.511 -2.515.333
Ödenen Temettüler
-13.790.522 0
Ödenen Faiz
24 -9.576.907 -1.474.210
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
19 82.783.735 -7.729.043
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
39.293.187 3.632.448
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
39.293.187 3.632.448
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
19.251.026 15.618.578
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
58.544.213 19.251.026
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 31.12.2023 Önceki Dönem 31.12.2022
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Varlıklar
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
4 58.544.213 19.251.026
Ticari Alacaklar
54.413.226 67.856.625
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
7 54.413.226 67.856.625
Stoklar
9 77.638.831 88.116.391
Peşin Ödenmiş Giderler
10 3.187.694 6.853.758
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
25 1.257.097 10.589.100
Diğer Dönen Varlıklar
18 171.675 6.361.245
ARA TOPLAM
195.212.736 199.028.145
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
195.212.736 199.028.145
DURAN VARLIKLAR
Finansal Yatırımlar
6 1.847.463 1.045.794
Ticari Alacaklar
122.955 206.869
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
8 122.955 206.869
Maddi Duran Varlıklar
11 114.954.525 130.681.362
Kullanım Hakkı Varlıkları
13 3.190.492 6.246.121
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
12 4.852.394 3.392.114
Peşin Ödenmiş Giderler
10 10.094.098 3.583.348
Ertelenmiş Vergi Varlığı
25 8.033.909 5.395.791
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
143.095.836 150.551.399
TOPLAM VARLIKLAR
338.308.572 349.579.544
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar
5 59.597.073 14.568.207
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
59.597.073 14.568.207
Banka Kredileri
5 58.312.841 12.572.362
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
13 1.284.232 1.995.845
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
1.428.598 5.018.609
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
1.428.598 5.018.609
Banka Kredileri
5 1.428.598 5.018.609
Ticari Borçlar
16.880.223 26.007.673
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
7 16.880.223 26.007.673
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
16 5.387.471 5.187.969
Diğer Borçlar
831.127 17.634.924
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
27 65.000 15.366.024
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
8 766.127 2.268.900
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
10 2.785.342 8.220.106
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
25 0 14.195.174
Kısa Vadeli Karşılıklar
2.742.403 5.069.560
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
16 904.086 761.313
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
17 1.838.317 4.308.247
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
18 923.615 358.270
ARA TOPLAM
90.575.852 96.260.492
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
90.575.852 96.260.492
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
5 1.341.821 3.610.860
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar
1.341.821 3.610.860
Banka Kredileri
5 1.010.590 2.073.893
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
13 331.231 1.536.967
Uzun Vadeli Karşılıklar
3.612.755 2.844.806
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
16 3.612.755 2.844.806
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
25 11.075.275 22.783.982
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
16.029.851 29.239.648
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
106.605.703 125.500.140
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
231.702.869 224.079.404
Ödenmiş Sermaye
19 23.850.000 19.900.000
Sermaye Düzeltme Farkları
19 51.930.103 49.777.345
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
19 95.908.368 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
-1.328.816 -542.678
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-1.328.816 -542.678
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
19 -1.328.816 -542.678
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
19 135.876.793 122.012.606
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
19 5.277.422 53.696.228
Net Dönem Karı veya Zararı
-79.811.001 -20.764.097
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
231.702.869 224.079.404
TOPLAM KAYNAKLAR
338.308.572 349.579.544
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
19.900.000 49.777.345 3.847.922 -37.553.742 209.414.654 245.386.179 0 245.386.179
Transferler
118.164.684 91.249.970 -209.414.654 0 0 0
Dönem Karı (Zararı)
-20.764.097 -20.764.097 0 -20.764.097
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
-542.678 -542.678 0 -542.678
Dönem Sonu Bakiyeler
19.900.000 49.777.345 -542.678 122.012.606 53.696.228 -20.764.097 224.079.404 0 224.079.404
Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler
19.900.000 49.777.345 -542.678 122.012.606 53.696.228 -20.764.097 224.079.404 0 224.079.404
Transferler
5.485.728 -26.249.825 20.764.097 0 0 0
Dönem Karı (Zararı)
-79.811.001 -79.811.001 0 -79.811.001
Sermaye Arttırımı
3.950.000 2.152.758 6.102.758 0 6.102.758
Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları
8.378.459 -22.168.981 -13.790.522 0 -13.790.522
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
95.908.368 -786.138 95.122.230 0 95.122.230
Dönem Sonu Bakiyeler
23.850.000 51.930.103 95.908.368 -1.328.816 135.876.793 5.277.422 -79.811.001 231.702.869 0 231.702.869
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 31.12.2022
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
DÖNEM KARI (ZARARI)
-79.811.001 -20.764.097
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
628.909 444.818
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
786.138 542.678
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
-157.229 -97.860
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi
-157.229 -97.860
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
0 0
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)
628.909 444.818
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
-79.182.092 -20.319.279
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
0 0
Ana Ortaklık Payları
-79.182.092 -20.319.279
http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1271515
BIST
